湖南省人民政府辦公廳關于進一步完善省級財政科研經費管理的實施意見

湘政辦發(fā)〔2022〕42號

各市州、縣市區(qū)人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：

　　為進一步給科研人員“松綁”減負，激發(fā)科研人員的創(chuàng)造性和創(chuàng)新活力，根據《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）精神，經省人民政府同意，結合我省實際，現就完善省級財政科研經費管理提出如下實施意見。

　　一、擴大科研項目經費管理自主權

　　（一）精簡預算科目。進一步精簡合并預算編制科目，直接費用預算科目統(tǒng)一精簡為設備費、業(yè)務費、勞務費三大類。設備費主要列支項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造和維護，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。計算類儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支。業(yè)務費主要列支項目實施過程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工、燃料動力、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務、會議/差旅/國際合作交流等費用，以及其他相關支出。勞務費主要列支項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用，以及支付給臨時聘請的咨詢專家的費用等。（項目主管部門負責落實）

　?。ǘ┖喕A算編制。直接費用中除單價為50萬元以上的設備費外，其他科目只提供基本測算說明。項目主管部門在項目評審時同步開展預算評審，預算評審工作的重點是項目預算的目標相關性、政策相符性、經濟合理性等方面，預算編制細致程度不作為評審預算的因素。（項目主管部門負責落實）

　　（三）下放預算調劑權。在保證項目正常執(zhí)行和總預算不變的前提下，設備費預算額增減、內部結構調整、設備購置變化等設備費預算調劑權全部下放給項目承擔單位。項目承擔單位要統(tǒng)籌考慮現有設備配置情況、科研項目實際需求等，及時辦理調劑手續(xù)。除設備費外的其他費用調劑權全部由項目承擔單位下放給項目負責人，由項目負責人根據科研活動實際需要自主安排。（項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　?。ㄋ模U大經費包干制實施范圍。在原有試點基礎上，在新立項的省自然科學基金類、湖湘青年科技創(chuàng)新人才和科技領軍人才類項目中推行經費包干制，不再編制項目預算，實行經費使用負面清單管理。項目負責人在承諾遵守科研倫理道德和作風學風誠信要求、經費全部用于與本項目研究工作相關支出的基礎上，自主決定項目經費使用。（項目主管部門、項目承擔單位、省科技廳、省財政廳負責落實）

　　二、完善科研項目經費撥付機制

　?。ㄎ澹┖侠泶_定經費撥付計劃。項目主管部門要根據不同類型科研項目特點、研究進度、資金需求等，合理制定經費撥付計劃并及時撥付資金。首筆資金撥付實際比例要充分尊重項目負責人意見，基礎研究類項目可實行一次性撥付，切實保障科研活動需要。（項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　?。┘涌旖涃M撥付進度。項目主管部門要加強經費撥付與項目立項的銜接，及時將經費撥付至項目承擔單位。項目牽頭單位要根據項目負責人意見，30日內將經費撥付至項目參與單位。（項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　?。ㄆ撸└倪M結余資金管理。項目完成任務目標并通過綜合績效評價后，結余資金留歸項目承擔單位統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求。加強結余資金管理，健全結余資金盤活機制，加快資金使用進度。（項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　　三、加大科研人員激勵力度

　?。ò耍┨岣唛g接費用比例。間接費用采用分段超額累退比例法計算，按照直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，由項目承擔單位統(tǒng)籌安排使用。其中：500萬元以下的部分，間接費用比例為不超過30%；500萬元至1000萬元的部分，間接費用比例為不超過25%；1000萬元以上的部分，間接費用比例為不超過20%；對數學等純理論基礎研究項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。項目承擔單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜。（項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　?。ň牛╅_展穩(wěn)定支持科研經費提取獎勵經費試點。省級科研院所結合本單位實際情況，提出開展科研經費提取獎勵經費試點工作的申請，經省科技廳、省財政廳同意后實施。試點內容主要包括從穩(wěn)定支持科研經費中提取不超過20%作為獎勵經費，由單位探索完善科研項目資金激勵引導機制，激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力。獎勵經費的使用范圍和標準由試點單位自主決定，在單位內部公示。（省科技廳、省財政廳、試點科研院所負責落實）

　?。ㄊU大勞務費開支范圍。項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當地科學研究和技術服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務確定，其由單位繳納的社會保險補助（不含商業(yè)險）、住房公積金等納入勞務費科目列支。擴大重大創(chuàng)新平臺和人才項目勞務費開支范圍，外國專家引進費用可在勞務費中列支。財政供養(yǎng)人員不得列支除專家咨詢費以外的勞務費。（項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　?。ㄊ唬┖侠砗硕冃ЧべY總量。省屬高校、科研院所、省屬國有企業(yè)結合本單位發(fā)展階段、類型定位、承擔任務、人才結構、所在地區(qū)、現有績效工資實際發(fā)放水平（主要依據上年度事業(yè)單位工資統(tǒng)計年報數據確定）、財務狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績效的間接費用等實際情況，按現行政策和審批程序申報動態(tài)調整績效工資水平。分配績效工資時，要向承擔科研任務較多、成效突出的科研人員傾斜。探索對急需緊缺、業(yè)內認可、業(yè)績突出的極少數高層次人才實行年薪制。（省人力資源社會保障廳、省財政廳、省教育廳、省科技廳、省國資委、單位主管部門負責落實）

　?。ㄊ┘哟罂萍汲晒D化激勵力度。項目承擔單位按照法律規(guī)定，對持有的科技成果，通過協議定價、在技術交易市場掛牌交易、拍賣等市場化方式進行轉化?？萍汲晒D化所獲收益可按照法律規(guī)定，對職務科技成果完成人和為科技成果轉化作出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬，剩余部分留歸項目承擔單位用于科技研發(fā)與成果轉化等相關工作，科技成果轉化收益具體分配方式和比例在充分聽取本單位科研人員意見基礎上進行約定。科技成果轉化現金獎勵計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為核定下一年度績效工資總量的基數。（省科技廳、省人力資源社會保障廳、省財政廳等有關部門負責落實）

　　四、減輕科研人員事務性負擔

　?。ㄊ┤媛鋵嵖蒲胸攧罩碇贫取ｍ椖砍袚鷨挝灰訌娍蒲胸攧罩黻犖榻ㄔO，確保每個項目配有相對固定的科研財務助理。加強科研財務助理的業(yè)務培訓，為科研人員在預算編制、經費報銷等方面提供專業(yè)化服務。科研財務助理所需人力成本費用（含社會保險補助、住房公積金），可由項目承擔單位根據情況通過科研項目經費等渠道統(tǒng)籌解決。（項目承擔單位負責落實）

　?。ㄊ模└倪M財務報銷管理方式。項目承擔單位因科研活動實際需要，邀請國內外專家、學者和有關人員參加由其主辦的會議等，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可在會議費等費用中據實報銷。允許項目承擔單位對國內差旅費中的伙食補助費、市內交通費和野外考察、數據采集等科研活動中難以取得發(fā)票的住宿費實行包干制，由出差人員統(tǒng)籌使用。（項目承擔單位負責落實）

　?。ㄊ澹┩七M科研經費無紙化報銷試點。選擇部分電子票據接收、入賬、歸檔處理工作量比較大的省屬高校、科研院所、企業(yè)，納入電子入賬憑證會計數據標準推廣范圍，推動科研經費報銷數字化、無紙化。（省檔案局、省財政廳、省稅務局、省商務廳、試點單位及其主管部門負責落實）

　?。ㄊ┖喕蒲许椖框炇肇攧展芾?。項目驗收實行一次性綜合績效評價，可由項目承擔單位提供第三方專業(yè)機構出具的財務審計報告作為驗收依據。完善項目驗收評價操作指南，細化明確預算調劑、設備管理、人員費用等財務、會計、審計方面具體要求，避免有關機構和人員在項目驗收和檢查中理解執(zhí)行政策出現偏差。選擇部分省屬高校、科研院所、企業(yè)作為試點單位，由其出具科研項目經費決算報表作為驗收依據，取消科研項目驗收財務審計。（省科技廳、省財政廳、試點單位及其主管部門負責落實）

　?。ㄊ撸﹥?yōu)化科研儀器設備采購。省屬高校、科研院所、企業(yè)要優(yōu)化和完善內部管理規(guī)定，簡化科研儀器設備采購流程。省屬高校、科研院所購買科研急需的設備和耗材仍需執(zhí)行政府采購程序，采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進行招標投標程序。公開招標數額標準以上的政府采購項目需變更政府采購方式的，項目承擔單位要簡化內部審批流程，依法向單位主管部門、省財政廳提出申請。單位主管部門、省財政廳實行限時辦結制度，對符合要求的申請項目，原則上自收到變更申請之日起5個工作日內辦結。（項目承擔單位、單位主管部門、省財政廳負責落實）

　?。ㄊ耍└倪M科研人員因公出國（境）管理方式。為完成科研項目任務目標，從科研經費中列支的國際合作與交流費用，按業(yè)務類別單獨管理，不納入“三公”經費統(tǒng)計范圍，不受零增長要求限制。（單位主管部門、省財政廳負責落實）

　　五、創(chuàng)新財政科研經費投入與支持方式

　?。ㄊ牛┩晟聘偁幮载斦蒲薪涃M配置機制。統(tǒng)籌項目、平臺、人才等各類科技計劃資金安排，按照需求凝練、公平競爭、擇優(yōu)激勵的原則，提高競爭性財政科研經費配置的公正性，避免不合理重復和過度集中。按照基礎研究、應用研究、技術開發(fā)和產業(yè)化等項目類型，細化分類標準，合理確定財政科研經費支持額度和撥付方式。（省財政廳、省科技廳負責落實）

　　（二十）拓展財政科研經費投入渠道。發(fā)揮財政經費的杠桿效應和導向作用，引導企業(yè)參與，發(fā)揮金融資金作用，吸引民間資本支持科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。優(yōu)化科技創(chuàng)新類引導基金使用，推動更多具有重大價值的科技成果轉化應用。整合科技金融資源、形成聚合效應，構建“投、保、貸”聯動的運營機制，帶動各類金融機構共同服務科技創(chuàng)新。拓寬基礎研究經費投入渠道，通過設立聯合基金等方式，促進基礎研究與需求導向良性互動。（省財政廳、省科技廳、人民銀行長沙中心支行、湖南銀保監(jiān)局、湖南證監(jiān)局等負責落實）

　?。ǘ唬╅_展頂尖領銜科學家支持方式試點。圍繞國家、省重大戰(zhàn)略需求和前沿科技領域，重點在國家實驗室培育和重大科技基礎設施建設等方面，遴選國內外頂尖的領銜科學家，給予持續(xù)穩(wěn)定的科研經費支持，科研選題、使用方向、投入方式、開支標準和成果分配等方面由領銜科學家自主決定。適時對領銜科學家及其團隊的研究質量、原創(chuàng)價值、實際貢獻等情況進行績效評價。（項目主管部門、項目承擔單位、省科技廳、省財政廳負責落實）

　?。ǘ┲С中滦脱邪l(fā)機構創(chuàng)新管理模式。鼓勵新型研發(fā)機構采用與國際接軌的治理結構和市場化運行機制。創(chuàng)新財政科研經費支持方式，列出經費使用負面清單，明確研發(fā)機構在不違反負面清單要求前提下，可依實際情況自主支配使用經費。對新型研發(fā)機構科研投入、創(chuàng)新產出質量、成果轉化、原創(chuàng)價值、實際貢獻、人才集聚和培養(yǎng)等方面進行績效評價。除特殊規(guī)定外，財政資金支持產生的科技成果及知識產權由新型研發(fā)機構依法取得、自主決定轉化及推廣應用。（省科技廳、省財政廳負責指導）

　　六、改進科研績效管理和經費監(jiān)督機制

　?。ǘ┙∪蒲锌冃Ч芾頇C制。項目主管部門要進一步強化績效導向，從重過程向重結果轉變，取消基礎研究類科研項目執(zhí)行過程績效評價。加強分類績效評價，對自由探索型、任務導向型等不同類型科研項目，健全差異化的績效評價指標體系；強化績效評價結果運用，將績效評價結果作為項目調整、后續(xù)支持的重要依據。項目承擔單位要切實加強績效管理，提高科研經費使用效益。（省科技廳、項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　?。ǘ模娀蒲薪涃M監(jiān)督檢查。加強審計監(jiān)督、財會監(jiān)督與日常監(jiān)督的貫通協調，增強監(jiān)督合力，嚴肅查處違紀違規(guī)問題。加強事中事后監(jiān)管，實行“雙隨機、一公開”，推進監(jiān)督檢查數據匯交共享和結果互認。探索實行關鍵節(jié)點“里程碑”式管理，減少過程檢查，充分利用新一代信息技術手段，提高監(jiān)管效率。強化項目承擔單位法人責任，確保經費合理規(guī)范使用。推進科研誠信建設，對科研經費管理使用過程中的失信行為實行信用記錄管理，對嚴重失信行為實行追責問責和聯合懲戒。探索制定相關負面清單，明確科研項目經費使用禁止性行為，有關部門根據法律法規(guī)和負面清單進行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無過錯科研人員免予問責。（省審計廳、省科技廳、省財政廳、項目主管部門、項目承擔單位負責落實）

　　七、組織實施

　?。ǘ澹┘皶r修改完善相關規(guī)定。省級各相關部門要聚焦科研經費管理相關政策和改革舉措落地“最后一公里”，加快清理修改與黨中央、國務院和省委、省政府有關文件精神不符的部門規(guī)定和辦法。新舊政策按照項目組織實施階段，實行分類銜接。項目承擔單位要落實好科研項目實施和科研經費管理使用的主體責任，嚴格按照國家、省有關政策規(guī)定和權責一致的要求，強化自我約束和自我規(guī)范，盡快修訂完善科研項目預算調劑、間接經費管理使用、勞務費分配管理、結余資金使用、科研財務助理崗位設立、內部信息公開公示等內部管理制度，確?？蒲凶灾鳈嘟拥米?、管得好。（有關部門、項目承擔單位負責落實）

　?。ǘ┘哟笳咝麄髋嘤柫Χ取Ｊ〖壐飨嚓P部門要加強財政科研經費管理相關政策宣傳解讀，提高社會知曉度。同時，加大對科研人員、財務人員、科研財務助理、審計人員等的專題培訓力度，不斷提高經辦服務能力水平。（省科技廳、省財政廳會同有關部門負責落實）

　?。ǘ撸娀呗鋵嵍酱僦笇?。省級各相關部門要加快職能轉變，提高服務意識，加強跟蹤指導，對科研經費管理政策落實情況進行檢查，及時發(fā)現并協調解決有關問題。要適時對有關試點政策舉措進行總結評估，及時總結推廣行之有效的經驗和做法。（省科技廳、省財政廳會同有關部門負責落實）

　　省財政廳、省級社科類科研項目主管部門要結合社會科學研究的規(guī)律和特點，參照中央級社科類科研項目資金管理辦法和本意見盡快修訂省級社科類科研項目資金管理辦法。

　　各市州要參照本意見精神，結合實際，改革完善本地區(qū)財政科研經費管理。

　　本意見自發(fā)布之日起施行。

湖南省人民政府辦公廳

2022年8月2日

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